주간보호센터 수익과 매출 거짓을 보고 시작하지 마세요(현실조언)

주간보호 설립을 고민하고 인터넷을 보며 수익을 알아보고 일부 컨설팅 업체에서 작성해 놓은 수익이 대한 정리는 정말 현실일까? 모두 거짓은 아니다. 하지만 현실이 아닌 것을 많이 보았다. 정확하게 이야기하면 진실 거짓보다는 현실성 없는 숫자로만 글과 표로만 보여주는 자료일 뿐이라는 말이 맞는 거 같다. 이 글 전에 있는 자료를 확인하시면 조금 알아본 분이라면 익숙할 거라고 생각한다. 그 자료를 보여주고 그다음 인테리어, 장비, 시스템 등등 얼마가 필요하다는 자료를 보여주는 경우가 많다. 진짜 고민해 보자 그리고 정확하게 아니 각오하고 시작하자. 먼저 전 글에 이어서 수익에 대한 표를 먼저 보여주고 현실에 적용해서 이야기하도록 하는 게 순서가 맞는 거 같다.

 

전 포스팅에서 직접인건비와 간접인건비만 들어가 있는 표를 마무리했다. 다시 기억하자면 아래 표와 같다.

구분		30명	35명	40명	50명	60명
4등급	매출-인건비	9,641,116	12,664,636	15,688,155	21,735,194	27,782,233
5등급	매출-인건비	9,124,320	12,061,707	14,999,094	20,873,867	26,748,640

위 표는 기관을 최소한의 인원 즉 필수 인력으로 운영했다는 가정하에 나온 이익금이다. 하지만 여기서 추가로 빠지는 금액이 있다. 글을 읽으시는 분이라면 여러 가지 생각을 많이 할 것이다. 추가로 빠지는 비용이 뭐가 있을까? 추가 직원에 대한 인건비 부분은 그 인원 급여에 따라 빼면 되는 금액이니 개인 운영 방법에 따라 빼면 되는 금액이니 개인차로 인해 따로 계산을 하지 않을 예정이다. 혹 그 계산을 하기 위해서는 추가 인원의 급여를 빼면 될 것이다. 

 

기관을 운영하기 위해서는 공간이 필요하고 그에 따른 운영비용이 필요하다. 그렇다면 그 운영에 대한 비용은 어떻게 될 것인가. 그리고 어떤 비용들이 있을까? 대부분 주간보호 손익을 보여주는 표에는 자가 건물을 기준으로 보여주는 경우가 많다. 하지만 그중 자기 건물이 있는 사람이 몇이나 될까? 건물 임대와 관리비를 보여주지 않는 이유는 그 금액이 너무 크기 때문에 보여주지 않는 경우가 많다. 그리고 이렇게 작성 및 설명되어 있는 경우가 많다. "건물의 관리비는 건물에 따라 비용에 차이가 있어 산정하지 않았습니다"라고 그런데 위 표에서 건물 월 임대비와 관리비만 빼도 금액에 차이는 크다. 그렇다면 더 알아야 되는 부분 인원에 따라 건물면적은 어떻게 돼야 할까? 이 부분은 관리기관에서 정해놓았다. 

주간보호센터 시설 기준

1. 이용정원 5인 기준 연면적 90㎡이상(이용정원 6인 이상 : 1인당 6.6㎡ 이상의 생활실 공간 추가 확보)

2. 주 · 야간보호, 단기보호를 함께 제공 시 또는 사회복지시설에 병설 시 : 공동 사용하는 시설 면적 포함 각각 90㎡이상

구분	생활실	사무실	의료 /간호사실	프로 그램실	물리 (작업) 치료실	식당 /조리실	화장실	세면장 /목욕실	세탁장 /건조장
수급자 10명 이상	○	○		○		○	○	○
수급자 10명 미만	○	○		○		○	○

면적에 대한 사항은 이후에 추가로 더 작성할 예정이다. 면적 위에 작성된 기준 연면적에 대한 부분은 나중 정원 산정 시에 중요하게 이야기해야 하는 부분이니 따로 포스팅 예정입니다.

인원별 주간보호센터 면적 계산

구분	30인	35인	40인	50인	60인
면적(㎡)	255㎡	288㎡	321㎡	387㎡	453㎡
평	78평	88평	98평	118평	138평
예상 임대료	1,950,000	2,200,000	2,450,000	2,950,000	3,450,000
예상 관리비	1,000,000	1,250,000	2,000,000	2,500,000	3,000,000
합	2,950,000	3,450,000	4,450,000	5,450,000	6,450,000

임대료와 관리비는 변수가 많은 부분이므로 임대료는 평당 25,000원으로 관리비는 임의로 작성하여 기입하였습니다. 자기 건물일 경우 위 금액은 빠지지 않아도 되는 부분입니다.

예상 매출

구분		30인	35인	40인	50인	60인
4등급	①매출	35,362,800	41,256,600	47,150,400	58,938,000	70,725,600
	②직접인건비	17221684	20,091,964	22,962,245	28,702,806	34,443,367
	③간접인건비	8,500,000	8,500,000	8,500,000	8,500,000	8,500,000
	④예상 임대료 및 관리비	2,950,000	3,450,000	4,450,000	5,450,000	6,450,000
	①-(②,③,④)	6,691,116	9,214,636	11,238,155	16,285,194	21,332,233
5등급	①매출	3,435,5400	40,081,300	45,807,200	57,259,000	68,710,800
	②직접인건비	16,731,080	19,519,593	22,308,106	27,885,133	33,462,160
	③간접인건비	8,500,000	8,500,000	8,500,000	8,500,000	8,500,000
	④예상 임대료 및 관리비	2,950,000	3,450,000	4,450,000	5,450,000	6,450,000
	①-(②,③,④)	6,174,320	8,611,707	10,549,094	15,423,867	20,298,640

위 표를 기준으로 추가 비용 지출은 도시가스, 프로그램 사업비, 도시가스, 차량 유지(리스, 주유 등), 의료폐기물, 스스템, 보험 비용 등 이 있다. 그 비용은 다름 글에 이어서 작성 예정입니다. 제가 작성하는 비용은 무조건 나가야 하는 필수 비용입니다. 현실을 알고 시작하는 것과 숫자를 보고 시작하는 것은 큰 차이가 있습니다.